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#中级职称#
你好老师，向灾区捐赠400万，税法可以抵扣利润总额12%=0.12，剩余可以结转。 当年利润3000万。 怎么理解如何形成的暂时性差异？
84784983 | 提问时间：06/15 09:33
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
免费直播
这个是永久性差异，只能税前扣除3000*0.12=360，剩余的400-360=40万，做纳税调增
06/15 09:34
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资料四：2×19 年甲公司通过某县民政局向灾区捐赠 400 万元。税法规定，企业通过县级民政局进行慈善捐赠的支出，在年度利润总额 12%以内的部分准予在当期税前扣除；超过年度利润总额 12%的部分， 准予在未来 3 年内税前扣除。甲公司 2×19 年度的利润总额为 3 000 万元。 账面价值大于计税基础，不是形成应纳税暂时性差异吗？怎么是可抵扣暂时性差异呢？不解！ 821
为什么形成可抵扣暂时性差异时，是调增利润总额，形成应纳税暂时性差异时，是调减利润总额？ 206
老师您好，通过民政局向灾区捐款300万税法规定，利润总额12%以内部分准予在当期税前扣除。利润2000万。捐赠支出产生暂时性差异金额，判断是否需要确认递延所得税资产，计税基础是多少呢？ 201
老师，我想问下，形成了可抵扣暂时性差异，那在本年税前利润总额是要加还是减，然后如果连续2年，第二年转回了可抵扣暂时性差异，是要在第二年加还是减 145
老师能帮我解释一下这道题吗？为什么不形成差异，捐赠200导致利润减少200，税法不允许扣除，不是应该产生暂时性差异200吗 56
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