您好，您看下面的分录， 递延所得税负债对应的递延所得税费用在借方是加，递延所得税资产对应的递延所得税费用在贷方是减 计算确定了当期所得税及递延所得税以后，利润表中应予确认的所得税费用为两者之和，即：所得税费用＝当期所得税＋递延所得税 （当期所得税费用等于当期应纳企业所得税税额） 借：所得税费用 递延所得税资产【变动额，也可能在贷方】 贷：应交税费——应交所得税 递延所得税负债【变动额，也可能在借方】