老师你好，去年有外地工程项目在异地预交的企业所得税9000元，预交时的会计分录是借应交税费-企业所得税9000元贷银行存款 9000元，今年汇算清缴时不想退这9000元了，进行了调增，刚好把这9000元消耗了，那这个会计分录怎么做_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师你好，去年有外地工程项目在异地预交的企业所得税9000元，预交时的会计分录是借应交税费-企业所得税9000元贷银行存款 9000元，今年汇算清缴时不想退这9000元了，进行了调增，刚好把这9000元消耗了，那这个会计分录怎么做

84785015 | 提问时间：06/04 16:43

丁小丁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

您好！那你按最终汇算清缴的金额正常做分录，应交税费-应交所得税这个科目最后的余额就是汇算清缴的金额，然后补税时，再平掉这个科目就好了

06/04 16:44

3条追问解答查看全部

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