老公建筑公司有个**证书的人员，只给上社保，没有工资，我申报个税收入也是按照个人承担的社保金额申报的收入，这个具体怎么做分录？比如社保个人承担的是500元
问题已解决
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#实务#
84785015 | 提问时间：05/29 14:21
同学，你好
是的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）500
贷：应付职工薪酬——工资500
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资500
贷：其他应收款——社保(个人部分)500
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分) 500
贷：银行存款或现金
05/29 14:22
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