老公建筑公司有个**证书的人员,只给上社保,没有工资,我申报个税收入也是按照个人承担的社保金额申报的收入,这个具体怎么做分录?比如社保个人承担的是500元
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84785015 | 提问时间:05/29 14:21
同学,你好
是的
1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)500
贷:应付职工薪酬——工资500
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资500
贷:其他应收款——社保(个人部分)500
4.上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分) 500
贷:银行存款或现金
05/29 14:22
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