同学，你好 是的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等）500 贷：应付职工薪酬——工资500 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资500 贷：其他应收款——社保(个人部分)500 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分)  500 贷：银行存款或现金