老师:
公司社保是当月交当月，工资是次月发放，怎么计提工资和社保，发放工资和缴交社保怎么做分录，比如5月底我要计提5月工资工资，但是社保5.20左右就已经交了
问题已解决
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#实务#
84785046 | 提问时间：05/27 16:10
您好，1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
05/27 16:12
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