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郭老师，简易计税之前的会计做的是，借应收，贷主营收入，贷简易计税。借应交税金-简易计税，贷主营业务成本-简易计税。工资计提，借其他应付款-代发工资，贷应付职工薪酬。结转，借主营业务成本，贷其他应付-代发工资，这个看着有点不懂，跟我以前请教你的不大一样
84785037 | 提问时间：05/27 15:25
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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第一个是确认收入， 第二个是它的主营业务成本是加税合计的。 他现在红冲，因为你是差额交税的： 有一部分可以抵扣你的贷方的减易计税，所以他需要加税分开。 第二个是别人代发了工资，他其实不用写这一步，直接写借主营业务成本贷应付职工薪酬工资这个计提就可以的，完全没有必要。
05/27 15:26
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