您好,汇算清缴里的105050表填的工资社保公积金的账载金额是指应发工资吗
实际发生额是指实际发的工资吗?
社保和公积金又是分别填哪个金额啊。
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84785010 | 提问时间:05/26 17:53
您好,A105050表 汇算清缴的职工薪酬支出表格里的帐载金额(应付职工薪酬-工资 贷方累计发生额),实际发生额(本年计提 应付职工薪酬-工资 在年度汇缴前已实发的金额),和税收金额(本年计提+个税申报+汇缴前实发,3个条件同时满足的金额),这3个金额一样就不用纳税调整了。
应付职工薪酬-福利 支出表格里的帐载金额(应付职工薪酬-福利费 贷方累计发生额),实际发生额(本年计提 应付职工薪酬-福利费 借方累计发生额),和税收金额(实际发生小于计提用实际发生,另外能量化到个人的福利是要申报个税的),这3个金额一样就不用纳税调整了。
社保和公积金只是公司缴纳的部分,应付职工薪酬—社保(单位)应付职工薪酬—公积金(单位)的贷方发生额
05/26 17:54
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