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补交2022年企业所得税，麻烦看下分录对不对，借：利润分配未分配利润514.49 贷：应交税费应交企业所得税370 营业外支出税收滞纳金144.49 缴纳时做 借：应交税费应交企业所得税370 营业外支出税收滞纳金144.49 贷：银行存款514.49
84785020 | 提问时间：05/22 17:28
venus老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师
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没错呀，分录没有问题
05/22 17:29
2条追问解答 查看全部

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老师，更正2019年企业所得税汇算清缴后需要缴企业所得税和滞纳金，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，我可以这样做分录吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 缴纳所得税时借应交税费-应交所得税 贷银行存款 缴纳滞纳金时借营业外支出-税收滞纳金 贷银行存款，可以这样做分录吗？ 208
补缴2021年的企业所得税2320，税收滞纳金689.04。 借：利润分配～未分配利润2320 营业外支出～税收滞纳金689.04 应交税费～企业所得税23230 贷：应交税费～企业所得税2320 银行存款3006.04 请问这样写可以吗？ 129
老师，企业所得税汇算清缴中，有补税和滞纳金，怎么做分录呢 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 营业外支出-滞纳金 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 866
老师，收到上年度税务局退回来的汇算清缴这样做分录对不对？ 借:银行存款 贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 贷:营业外收入？？ 5676
想请问一下老师 缴纳小规模企业的企业所得税和其滞纳金的时候是这样做分录吗： 借 所得税费用 营业外支出-税收滞纳金 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 871
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