现金流量表编制时，本月的现金流量净额与本年的现金流量净额通常是不相等的。这是因为现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表，本月现金流量净额仅反映该月内的现金流入和流出情况，而本年现金流量净额则反映从年初至该月末整个会计期间的现金流入和流出情况。 至于本年的期末现金余额，其取数通常来源于企业的资产负债表。在资产负债表中，现金及现金等价物项目反映了企业在该会计期末的现金和现金等价物的总额，这个金额就是现金流量表中本年期末现金余额的数值来源