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#实务#
建筑行业，工程款1000万，只支付了500万，余500万未付。其中支付的500万，借: 银行存款 贷 :主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）。那那余下的未支付的500万，借: 应收账款 贷:应交税费-待转销项税额 和 什么呢?
84784960 | 提问时间：05/18 21:15
谢谢老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
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同学您好，剩下的500万没达到收入确认条件吗
05/18 21:17
6条追问解答 查看全部

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老师好，请问建筑业发包方和施工企业的工程结算价款为1000万，发包方已经支付了500万，拖欠500万 借：银行存款500 应收账款500 贷：工程结算-收入结算 1000/1.09*0.09 应交税费-应交增值税（销项税额）500/1.09*0.09 应交税费-待转销项税额500/1.09*0.09 当拖欠的500万发包方支付时 借：银行存款500 贷：应收账款500 借： 应交税费-待转销项税额500/1.09*0.09 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）500/1.09*0.09 但是我不太理解的是当1000万到了确认收入时间点时，其中的500万要做无票申报，那待转销项税额要在申报表中怎么体现 228
实务中 按新收入准则收到预收款，借：银行存款 ；贷：合同负债 、应交税费-待转销项税额；等预收款开具发票的时候，如果未达到收入确认条件，不确认收入的话，借：应交税费-待转销项税额 贷：应交税费-应交增值税-销项税额；这样处理对吗？还是应该 借：应收账款 、应交税费-待转销项税额 贷：递延收益、应交税费-应交增值税-销项税额 366
"借：坏账准备 贷：应收账款 借：合同负债 贷：主营业务收入 借：应交税费-应交增值税(待转销项税额) 贷：应交税费-应交增值税(销项税额) 分别是什么意思，怎么从资金的来源和资金的结果解释呢" 1762
请问我本月有收入，收入是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-销项税额， 月末要计提税费 借：应交税费-销项税额 贷：应交税费-应交增税税-未交增税税 795
借:应交税费-待转销项税额 贷:应交税费-应交增值税-销项税额这个会计分录是什么意思 1822
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