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#实务#
你好老师,我们是建筑企业**方,我们的工程量是500万,被**方收我们的管理费3%,增值税税负率按2%,企业所得税税负率按1.5%,那我们应该给他们提供多少成本票呢?该如何计算呢?
84785030 | 提问时间:05/16 15:14
朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
1.计算管理费:管理费 = 500万 × 3% = 15万 2.计算增值税:假设增值税是基于被**方的净收入(500万 - 15万 = 485万)的2%来计算的。增值税 = 485万 × 2% = 9.7万 3.计算企业所得税:同样,假设企业所得税是基于被**方的净收入(485万)的1.5%来计算的。企业所得税 = 485万 × 1.5% = 7.275万 4.计算成本票:成本票应该包括所有可以抵扣的成本和费用,使得被**方的净收入在扣除所有成本和税费后,仍然能够保持盈利。在这个例子中,我们可以假设除了管理费、增值税和企业所得税之外,没有其他可以抵扣的成本和费用。因此,成本票 = 工程量 - 管理费 - 增值税 - 企业所得税成本票 = 500万 - 15万 - 9.7万 - 7.275万 = 468.025万 所以,您应该给被**方提供大约468.025万的成本票
05/16 15:28
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