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23年暂估的成本（客房布草洗涤费用），24年5月来发票比暂估的少，账务怎么处理，23年汇算清缴可以扣除吗？
84784978 | 提问时间：05/16 11:34
廖君老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
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您好，差异金额不的话可以税前扣除的，本来暂估就是一个预计数 把原分录红冲，再按发票的金额做分录了，如果金额要调整到23年，这2个分录损益科目用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，同时更正申报2023年的年报和所得税汇缴申报表。
05/16 11:35

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