你好，那就少暂估了，需要将对应的5万元计入以前年度损益科目 根据发票计入原材料，暂估金额跟发票金额有差异，差异金额计入以前年度损益调整科目。 借：原材料， 借：以前年度损益调整（少暂估） 多暂估贷方， 借：应交税费-增值税-进项税额， 贷：银行存款或应付账款， 借：利润分配-未分配利润。 贷：以前年度损益调整 （多暂估） 少暂估写反分录