计提车间管理人员的工资： 借：制造费用 - 工资 5975元 贷：应付职工薪酬 5975元 这一步是将车间管理人员的工资计入制造费用中。 计提个人部分社保和公积金： 借：应付职工薪酬 - 代扣个人社保 - 养老保险 426.64元 借：应付职工薪酬 - 代扣个人社保 - 医疗保险 110元 借：应付职工薪酬 - 代扣个人社保 - 失业保险 16元 借：应付职工薪酬 - 代扣个人社保 - 住房公积金 520元 贷：其他应付款 - 代扣个人社保 - 养老保险 426.64元 贷：其他应付款 - 代扣个人社保 - 医疗保险 110元 贷：其他应付款 - 代扣个人社保 - 失业保险 16元 贷：其他应付款 - 代扣个人社保 - 住房公积金 520元 这一步是将个人应缴纳的社保和公积金从应付职工薪酬中扣除，并计入其他应付款中。 计提单位部分社保和公积金： 借：管理费用 - 社保金 - 养老保险 853.28元 借：管理费用 - 社保金 - 医疗保险 385元 借：管理费用 - 社保金 - 失业保险 37.33元 借：管理费用 - 社保金 - 工伤保险 53.33元 借：管理费用 - 社保金 - 住房公积金 520元 贷：应付职工薪酬 - 单位交纳社保 （上述各项之和） 这一步是将单位应缴纳的社保和公积金计入管理费用中，并同时增加应付职工薪酬的贷方金额。 将工资及社保等费用计入生产成本（如果需要的话）： 借：生产成本 贷：制造费用 - 工资 贷：应付职工薪酬 - 单位交纳社保 （如果需要计入生产成本） 这一步是将车间管理人员的工资及单位承担的社保等费用计入生产成本中。但请注意，这通常取决于企业的会计政策和成本核算方法，有些企业可能不将这些费用直接计入生产成本。