老师，比如说4月还欠增值税1万5万直接申报抵减了
分录怎么做
4月计提
借应交税费-应交增值税-转出未交增值1万
贷应交税费-未交增值税1万
借营业税及附加1000
贷城建500
教育地方费附加500
5月申报就抵减了
借应交增值税-未交增值税1万
应交税费-城建/教育/地方 1000
贷应交税费-应交增值税-加计扣除
借应交税费-应交增值税-加计扣除
贷营业外收入-加计扣除
还是5月份的分录4月份就直接合并一起写上
问题已解决
所属话题：
#实务#
84784975 | 提问时间：05/14 10:28
您好，4月计提，5月实际加计时，加计多少就写多少在 贷方
在实际缴纳增值税时的账务处理：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款（按实际纳税金额）
其他收益（按加计抵减的金额）
05/14 10:29
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