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总分公司汇总报企业所得税年报怎么报,需要勾选A109000吗
84785018 | 提问时间:05/13 14:22
朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
总分公司汇总报企业所得税年报时,是否需要勾选A109000表取决于具体的情况。 在填写企业所得税年报时,纳税人需要按照企业所得税法及其实施条例和有关规定,正确计算应纳税所得额和应纳所得税额,并如实、正确填写企业所得税年度纳税申报表及其附表。根据《国家税务总局关于发布的公告》(2014年第63号),国家税务总局修订后的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2014年版)》自2015年1月1日施行。 对于总分公司的情况,如果分公司没有独立核算企业所得税,而是与总公司合并申报,那么在填写企业所得税年报时,应该根据合并后的财务数据和业务情况,在总公司的企业所得税年报中进行填报。在这个过程中,是否需要勾选A109000表,需要根据具体的业务情况和税务规定来确定。 如果分公司有独立的税务登记证,并且需要独立核算企业所得税,那么分公司需要单独填写企业所得税年报,并在其中勾选相应的表格。
05/13 14:29
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