例如 采购货物价格是一件油190 我们要打96件 实际要转18240 ,但是我们这件油还有拆扣一件5元 那就是185元件 发票也是按185/件开票 我对这个折扣这部分做帐有点不懂 请问要怎么做?
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问题已解决
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84784976 | 提问时间:05/11 16:32
你好,对于采购货物价格中涉及的折扣和发票开具问题,以下是一些建议的会计处理方法:
折扣处理:
首先,你需要记录原价和折扣。原价是每件油190元,折扣是每件5元,所以折扣后的价格是185元。
在会计记录中,你可以设置一个折扣账户来跟踪这些折扣。每次采购时,将折扣金额从原价中减去,并将折扣金额记录在折扣账户中。
例如,购买96件油时,原价总额是18240元(190元/件 * 96件),折扣总额是480元(5元/件 * 96件),所以实际支付金额是17760元(18240元 - 480元)。
发票处理:
发票应该按照折扣后的价格开具,即每件185元。这意味着发票总额也应该是17760元。
在会计记录中,发票金额应该与你的实际支付金额相匹配。如果发票金额与实际支付金额有差异,你需要查明原因并进行调整。
会计分录:
假设你的库存商品账户用于记录采购的货物,现金账户用于记录支付的金额,折扣账户用于记录折扣金额,以下是一个可能的会计分录示例:
借:库存商品 17760元(96件 * 185元/件)
借:折扣 480元
贷:现金 18240元(原价总额)
注意:这个分录假设你已经支付了全部金额。如果你尚未支付,你可能需要将贷方从“现金”更改为“应付账款”或其他适当的账户。
其他注意事项:
确保你的会计记录准确反映了所有的交易和折扣。这有助于你在未来进行审计和财务分析时能够清晰地了解你的成本、收入和利润情况。
05/11 16:34
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