厂家(陈列费只许抵货款,不给提现金)→公司→客户,请问会计科目怎么做?
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84785000 | 提问时间:05/09 16:39
1. 厂家提供陈列费抵货款
会计分录:
借: 库存商品(或原材料,视商品性质而定)
贷: 应付账款(或预付账款,如果之前已经预付了部分货款)
2. 公司销售商品给客户
会计分录:
借: 应收账款
贷: 主营业务收入
贷: 应交税费(如增值税等)
同时,结转销售成本:
借: 主营业务成本
贷: 库存商品(或原材料)
3. 收到客户货款
会计分录:
借: 银行存款
贷: 应收账款
4. 最终结算与厂家的货款
会计分录:
如果之前已经有预付账款,则结算时:
借: 应付账款
贷: 预付账款
贷/借: 银行存款(根据差额,可能是贷方或借方)
如果没有预付账款,则直接结算:
借: 应付账款贷: 银行存款
05/09 16:43
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