老师,我想问一下退回的税控盘服务费一直在申报表挂着280元,先做抵减再转出进项,可是上期留抵0.12,所以主表填280明减征额自动调成279.88,附表四和减免税表就只能实际抵减279.88才申报得了,表四和减免表余额0.12,可是账务处理未交增值税贷方余额-0.12,借方减免税280,贷方管理费用280,借方管理费用280,贷方减免税280,那未交增值税0.12,和申报表表上的减免税余额怎么做账?
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84785007 | 提问时间:05/09 14:21
你好,这个减免余额不用做的,如果你以后抵扣了他的话,借应交税费应交增值税减免税额
借管理费用-0.12。
05/09 14:24
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