老师，我想问一下退回的税控盘服务费一直在申报表挂着280元，先做抵减再转出进项，可是上期留抵0.12，所以主表填280明减征额自动调成279.88，附表四和减免税表就只能实际抵减279.88才申报得了，表四和减免表余额0.12，可是账务处理未交增值税贷方余额-0.12，借方减免税280，贷方管理费用280，借方管理费用280，贷方减免税280，那未交增值税0.12，和申报表表上的减免税余额怎么做账？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我想问一下退回的税控盘服务费一直在申报表挂着280元，先做抵减再转出进项，可是上期留抵0.12，所以主表填280明减征额自动调成279.88，附表四和减免税表就只能实际抵减279.88才申报得了，表四和减免表余额0.12，可是账务处理未交增值税贷方余额-0.12，借方减免税280，贷方管理费用280，借方管理费用280，贷方减免税280，那未交增值税0.12，和申报表表上的减免税余额怎么做账？

84785007 | 提问时间：05/09 14:21

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，这个减免余额不用做的，如果你以后抵扣了他的话，借应交税费应交增值税减免税额借管理费用-0.12。

05/09 14:24

11条追问解答查看全部

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