老师,在去年11月我们向家政公司支付了一年5000的中介费,然后请家政阿姨来打扫办公室,这5000家政公司给我们开了发票。 现阿姨只打扫两个月后,我们决定不用阿姨,对方答应退我们4000中介费,这种情况,对方去年给我们开发票怎么处理?去年已入账,对方怎么处理发票,我们怎么处理,以及分录
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84784982 | 提问时间:05/09 09:36
发票处理:
1.家政公司处理:家政公司应当为您重新开具一张新的发票,金额为已退还的4000元中介费。这张发票用于替代原先已开具的5000元发票中的部分金额。家政公司可能需要向税务机关申请红冲原先发票的部分金额(即1000元),并开具新的发票。红冲发票是指将原先开具的发票作废,然后重新开具一张新的发票。
2.您公司处理:收到家政公司重新开具的4000元发票后,您应当将此发票作为退款凭证,与原先的5000元发票一起存档。在会计账簿中,您应当将原先已入账的5000元中介费进行调整,将其中1000元保留为实际支付的金额,将4000元作为退款处理。
会计分录:
1.去年11月支付中介费时:借:中介费 5000贷:银行存款/现金 5000
2.今年决定退款时(假设在今年进行退款处理):原先已入账的5000元中介费,其中1000元为实际支付,4000元为退款:借:银行存款/现金 4000贷:中介费退款 4000调整原先的中介费科目,将1000元保留为实际支付:借:中介费 4000贷:中介费调整 4000
05/09 09:38
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