年末结账，12月份工资未做计提，那我应该12月份做一笔发放11月份工资，补记一笔12月份工资借：管理，贷：应付职工薪酬，然后一月份做一笔发放十二月份工资，计提一月份工资，是这样吗？资产负债表应付职工薪酬余额会有影响吗？月资产负债表期末数是计提工资数还是发放工资数。不涉及报税。