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#实务#
一般纳税人企业,增值税进项40万,销项80万,需要缴纳40万增值税,请问怎么做计提凭证?
84785034 | 提问时间:05/06 17:47
家权老师
金牌答疑老师
职称:税务师
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录; 如果大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税40 贷:应交税费-未交增值税40 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
05/06 17:47
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