一般纳税人企业，增值税进项40万，销项80万，需要缴纳40万增值税，请问怎么做计提凭证？
问题已解决
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84785034 | 提问时间：05/06 17:47
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税40
贷：应交税费-未交增值税40
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
05/06 17:47
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