老师公司小规模企业开了一发票35000，没有收到款。分录这样做借：应收账款35000 贷：主营业务收入34653.47 应交税费 346.53_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师公司小规模企业开了一发票35000，没有收到款。分录这样做借：应收账款35000 贷：主营业务收入34653.47 应交税费 346.53

84784986 | 提问时间：05/06 10:41

小朵老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,初级会计师

同学，你好已开票未收款这么账务处理是没有问题的很高兴可以帮到你，觉得回答可以的话，麻烦给与好评，谢谢

05/06 10:43

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请问现在小规模基本都是免税的（普票1%）（专票3%），例如本月营业金额是35000元，那在做账时是否要做两笔分录，1、借：现金/银行35000，贷：主营业务收入34653.47，应交税金346.53。2、借：应交税金346.53，贷：营业外收入-其他收入346.53（以上的分录是以1%来计算）"

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我是小规模第一季度开店子普票价税合计35000 那么申报的时候不含税收入34653.47填在第几栏税346.53填在哪？

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请问现在小规模基本都是免税的（普票1%）（专票3%），例如本月营业金额是35000元，那在做账时是否要做两笔分录，1、借：现金/银行35000，贷：主营业务收入34653.47，应交税金346.53。2、借：应交税金346.53，贷：营业外收入-其他收入346.53（以上的分录是以1%来计算）" 有老师说你这样做凭证是对的，但是营业外收入的话，二级科目是政府补助。也有老师说小规模纳税人普票免税，会计分录还是要按1％做吗？营收是不含税金额？不用的，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的请问那个对

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