同学好 汇算清缴时的资产负债表和利润表的取数主要来源于企业的会计账簿和记录。 具体来说，资产负债表的取数主要包括以下几个方面： 根据总账余额直接填列：如“应收票据”、“固定资产原价”等项目，可以直接根据相应的总账科目余额进行填列。 根据总账科目余额计算填列：例如“货币资金”项目，需要根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”等科目的余额合计数进行计算填列。 根据明细科目的余额计算填列：比如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付账款”等科目所属明细科目的余额进行计算填列。 根据总账科目和明细科目的余额分析计算填列：比如“应收账款”项目，需要根据应收账款和预收账款科目所属明细科目的余额减去坏账准备总账科目余额进行计算填列。 根据有关资产科目与其备抵科目抵消后的净额填列：如“无形资产”项目的金额，是由“无形资产”账户的余额与其备抵账户“无形资产减值准备”账户的余额相减后得到的。 而利润表的取数则主要来源于企业在一定会计期间内的收入、费用、成本等会计要素。具体来说，企业需要根据收入类科目的发生额填列营业收入、投资收益等项目，根据费用类科目的发生额填列营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、税金及附加、资产减值损失、信用减值损失、营业外支出等项目，然后根据利润表各项目的金额计算确定营业利润、利润总额、净利润等项目的金额。