建筑企业今年汇算清缴前要补开去年的人工进项票，去年的人工费已经入账但没有发票，现在税局要求补开发票，补开发票后，要怎么入账呢？已入账的人工费要怎么处理呢？
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84784979 | 提问时间：04/27 07:18
您好，我们去年已经计提这个费用了，现在汇缴前来发票就可以税前扣除，
如果补的金额跟我们计提金额一样的，冲回原分录再把发票金额入账就可以了。如果金额不一样，用 未分配利润代替损益科目，在申报2023年的年报和所得税汇缴时用调整后的数据来申报
04/27 07:22
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