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出口货物因发票内容开具与报关单不一致,无法进行退税,会计分录怎么做,进项税需要转出么?如果转出,会计分录怎么做
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84784992 | 提问时间:04/27 00:32
首先,关于退税的部分,由于发票与报关单不一致,退税申请可能会被拒绝。这种情况下,会计上需要记录这一损失。会计分录可能如下:
借:营业外支出(或相关损失科目)
贷:应交税金——应交增值税(出口退税)
接下来,我们来看增值税的处理。如果因为发票与报关单不一致,导致增值税的进项税额无法抵扣,那么这部分进项税额就需要转出。会计分录如下:
借:原材料(或相关资产科目)
贷:应交税金——应交增值税(进项税额转出)
04/27 04:31
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