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这题帮我讲一下，为什么是递延所得税负债，为什么其他综合收益影响递延所得税负债

84785029 | 提问时间：2024 04/24 10:30

王晓晓老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

因为非投转投的时候，本来账面是2800-200=2600.因为公允价值是3000.所以做借:投资性房地产3000累计折旧200贷:固定资产2800其他综合收益400 这个时候账面价值就是3000但税法只认可计税基础有2600.资产账面大于计税基础，确认递延所得税负债

2024 04/24 10:33

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