老师,社保全部由公司承担,当月缴纳社保,次月发工资,怎么计提工资,怎么呢做账
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84784948 | 提问时间:04/22 08:15
您好,社保全部由公司承担相当于多发了一部分工资,这部分在工资里申报
以下是全部分录
一、计提工资时 (社保计提:单位的计提,个人的不计提。)
1、计提工资
借:××费用(管理/销售等)-工资 (应发工资-个税系统申报数据)
贷:应付职工薪酬——工资
2、计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)-社保和公积金
贷:应付职工薪酬——社保(单位)
二、发放工资时
1、发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款-社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
银行存款
2、上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款-社保(个人部分)
贷:银行存款
3、上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款
04/22 08:16
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