你好 1.。计提时，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，上缴时，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款/现金 2.计提时: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 下月缴纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 附加税计提和缴纳会计分录: 计提时: 借:税金及附加 贷:应交税费 缴纳时: 借:应交税费 贷银行存款