老师，公司是小规模纳税人发放了一笔1000元劳务费，计提分录:生产成本1040，贷：应付职工薪酬1040，发放工资，借：应付职工薪酬1040，贷：银行存款1000元，应交—个税40元，缴纳个税借：应交税费—个税40 贷：银行存款40对吗？_初级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，公司是小规模纳税人发放了一笔1000元劳务费，计提分录:生产成本1040，贷：应付职工薪酬1040，发放工资，借：应付职工薪酬1040，贷：银行存款1000元，应交—个税40元，缴纳个税借：应交税费—个税40 贷：银行存款40对吗？

84784948 | 提问时间：04/17 21:36

东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

您好，没错的，是这么做账的

04/17 21:38

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老师，这两个分录有啥问题。实发工资是6000，个税是30。（1）计提工资时借：管理费用：6000 贷：应付职工薪酬：5730 应交税费—应交个人所得税：30 发放工资时：借：应付职工薪酬：5730 应交税费—应交个人所得税：30 贷：银行存款：6000 （2）计提工资时：借：管理费用：6000 贷：应付职工薪酬：6000 发放工资时：借：应付职工薪酬：6000 贷：应交税费—应交个人所得税：30 银行存款：5730

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