3月份的时候做计提管理费用10000贷应付职工薪酬10000，发放借应付职工薪酬贷其他应付款；在12月份的时候发现多计提了工资，我在做相反的分录：借管理费用负数贷应付职工薪酬负数2000，借应付职工薪酬-2000贷其他应付款-2000，这样对吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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3月份的时候做计提管理费用10000贷应付职工薪酬10000，发放借应付职工薪酬贷其他应付款；在12月份的时候发现多计提了工资，我在做相反的分录：借管理费用负数贷应付职工薪酬负数2000，借应付职工薪酬-2000贷其他应付款-2000，这样对吗？

84785015 | 提问时间：04/17 13:42

东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

对，没错的，是这么做账的。

04/17 13:43

12条追问解答查看全部

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老师，我们的职工薪酬，是这么做账的，您看可以吗借:管理费用-职工薪酬贷:应付职工薪酬-工资借:应付职工薪酬-工资贷:其他应付款-张三借:其他应付款-张三贷:银行存款

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3月份我计提工资分录做错了，4月份才发现！错误的分录如下：计提分录借：管理费用—职工薪酬 20000 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 20000 发放分录借：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 其他应付款法人（软件做账，计提和发放做在一个凭证里了）正确的应该是计提分录借：管理费用—职工薪酬 2000 贷：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 发放分录借：应付职工薪酬—应付职工工资 2000 我把计提时工资2000元写成20000元，请问老师本月我是应该全部做红字分录冲销上月凭证吗？再做一份正确的分录？

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老师您好，应付职工薪酬-工资/社保，这个科目包含个人扣款部份吗？比如计提社保，借：管理费用10000，其他应收款2000，贷应付职工薪酬-社保12000，是这样吗，还是可以借：管理费用10000，贷应付职工薪酬-社保10000 付社保的时候借应付职工薪酬10000，其他应收款2000，贷:银行存款

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老师好，若某员工工资10000，扣掉社保公积金等后到手8000，如下计提、发放工资分录正确吗？借：管理费用-职工薪酬 10000 贷：应付职工薪酬-职工工资 10000 借：应付职工薪酬-职工工资 10000 贷：其他应付款 2000 贷：银行存款 8000

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计提工资分录对吗？借：管理费用――应付职工薪酬，贷：应付职工薪酬同时，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款――应付工资 x×人

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