老师你好!请问我们公司是总包(一般纳税人),总包金额比如是100万,然后分包50万劳务给别的公司,然后我们公司开出100万发票去结工程款,并收到了分包劳务公司开给我们的50万发票(劳务公司是小规模),这样申报税时我们公司是不是只需要申报50万?另外地预缴需要按哪个金额来预缴?
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84785028 | 提问时间:04/17 11:13
总包公司开出100万发票去结工程款,这100万是总包公司应向客户收取的全部款项,因此,总包公司在申报税时,这100万是需要纳入申报范围的。同样地,预缴税款时也应基于这100万的金额进行计算。
分包劳务公司开给总包公司的50万发票,实际上是总包公司支付给分包劳务公司的费用,这部分费用在总包公司的账目中应作为成本或支出进行核算。在申报税时,这50万可以作为成本或支出进行扣除,从而减少应纳税所得额。
04/17 11:22
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