老师，递延所得税资产或负债，是税会暂时性差异，实际工作中什么时候确定这个差异？如果月末或年末确认了暂时性差异的，那么汇算清缴就不会有暂时性差异只会有永久性差异，对吗？如果平日没确认暂时性的，那么汇算清缴的差异就包含暂时性和永久性的，对吗？
问题已解决
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84784976 | 提问时间：04/17 08:12
您好，一般是年末会确认这个差异，汇缴时还是暂时差异的，比如我们计提了存货的跌价，在汇缴时要调增了
2.汇算清缴的差异就包含暂时性和永久性，是的，业务招待费超了不能税前扣除这个就是永久的，要调增
04/17 08:15
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