正常按年限折旧的话比如原值10500元,预计残值500元,2020到2022年共累计折旧6000元,2023年全年发生折旧额2000元,那么2023年所得税汇算表中A105080表1.资产原值填多少?2.本年折旧摊销额填多少?3.累计折旧摊销额填多少?4.资产计税基础填多少?5税收折旧摊销额填多少
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84785011 | 提问时间:04/16 10:37
根据提供的信息和《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)的填写要求,以下是对每个问题的回答:
资产原值填多少?
资产原值应填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。因此,资产原值应填10500元。
本年折旧摊销额填多少?
本年折旧摊销额应填报账务上当年折旧总金额。根据您提供的信息,2023年全年发生折旧额为2000元。因此,本年折旧摊销额应填2000元。
累计折旧摊销额填多少?
累计折旧摊销额应填报固定资产从最初折旧到汇缴年度的最后一个月累计折旧总额。已知2020到2022年共累计折旧6000元,加上2023年的折旧额2000元,累计折旧摊销额应填8000元。
资产计税基础填多少?
资产计税基础应填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值(或历史成本)的金额。在大多数情况下,资产计税基础与资产原值相同。因此,资产计税基础应填10500元。
税收折旧摊销额填多少?
税收折旧摊销额应填报按照税法规定的最低折旧年限计算当年总的折旧金额。这需要根据具体的税法规定进行计算,但在此情况下,没有提供详细的税法规定或计算过程。因此,无法直接给出税收折旧摊销额的具体数值
04/16 10:47
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