1.检查凭证录入：首先，检查去年期末的凭证录入是否正确。特别是涉及其他应收款的凭证，确保每笔业务的借贷方向、金额和摘要都准确无误。 2.确认贷方余额原因：针对往来账其他应收款中的贷方余额，需要查明原因。可能是录入凭证时的错误，也可能是业务本身的问题。根据原因进行相应的调整。 3.调整处理： 如果是因为凭证录入错误导致的贷方余额，需要更正凭证。在金蝶软件中，可以通过凭证修改或冲销的方式进行更正。 如果是因为业务本身的问题，如客户多付款导致的贷方余额，需要与客户进行确认，并根据实际情况进行账务处理。 1.调整期初余额：根据上述调整，重新计算其他应收款的期初余额，确保与去年期末余额一致。在金蝶软件中，可以通过期初余额调整功能进行操作。 2.核对与审查：完成调整后，再次核对总账和其他应收款的余额，确保数据准确无误。同时，进行必要的审查，确保调整符合财务制度和会计准则的要求。