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#中级职称#
老师，我们是制造业，每个月有增值税加计抵扣5%，每月加计抵扣后也要晕分录:借应交税金-增值税-应交增值税加计抵扣 贷:营业外收入-增值税加计抵扣。现在的问题是我每月做转出“应交未交增值税"分录时，转出的金额是减掉加计抵扣前的金额，还是转出减完后的金额呢？
84784989 | 提问时间：04/15 10:28
小林老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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你好，是根据当时使用抵减的金额做贷营业外收入
04/15 10:29
4条追问解答 查看全部

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一般纳税人，月底时，认证税时：借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷： 应交税费-待抵扣进项税额，不应该是：应交税费-应交增值税-待认证税结转时：借： 应交税费-应交增值税-销项税额，贷： 应交税费-应交增值税-进项税额，借：应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出【有，就记，没有不记】，应交税费-待抵扣进项税额【借或贷】在计提时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-未交增值税，交纳时：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，支付时没直接用银行存款支付，而是前期多缴税的税来抵扣呢，贷方是什么呢? 那的增值税和税金及附加税退回怎么做分录，都是直接用前期多缴的税费来抵扣的， 502
借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 以上分录月末结转分录吗？ 525
老师好！增值税税控系统维护费分录是这样做的么？ 支付时 借：管理费用 贷 ：现金 减免时 借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入 结转时 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-减免税款 我这样做对么？ 那 应交税金-未交增值税 还有余额呀 667
老师好！增值税税控系统维护费分录是这样做的么？ 支付时 借：管理费用 贷 ：现金 减免时 借：应交税金-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入 结转时 借：应交税金-未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-减免税款 那 应交税金-未交增值税 还有余额呀 485
老师，应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目什么意思 300
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