老师，你好，我们是没有业务在零申报的公司，没有发放工资，2月份才开始给其中一名股东和员工交社保，但实际上是自己在交，每月把钱打进公司账户。请问这个分录怎么做？我自己做了一个，请老师指正，谢谢。 计提工资，借：管理费用 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保（企业部分），借：管理费用 （需要列养老，医疗，失业，工伤，生育的明细吗？） 贷：应付职工薪酬——社保 工资中代扣个人部分，借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保 缴纳社保，借：应付职工薪酬——社保 贷：银行存款or库存现金 发放工资，借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款or库存现金