计提盈余公积借：利润分配-未分配利润月底再结账到利润分配-未分配利润，那计提盈余公积的时候为什么是未分配利润转到盈余公积_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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计提盈余公积借：利润分配-未分配利润月底再结账到利润分配-未分配利润，那计提盈余公积的时候为什么是未分配利润转到盈余公积

84785034 | 提问时间：04/14 00:16

miao

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

同学你好，盈余公积是根据当年净利润计提，所以净利润结转到未分配利润后，从未分配利润这个科目，将盈余公积，结算到盈余公积科目

04/14 00:22

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老师，我去年做的计提盈余公积是这么做的：借：利润分配-未分配利润。贷：盈余公积：法定盈余公积。是不是做错了？是不是应该先借：借：利润分配：提取法定盈余公积，贷：盈余公积：法定盈余公司。然后再结转盈余公积：借利润分配：未分配利润，贷：利润分配-提取法定盈余公积。谢谢老师

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年末计提盈余公积借：利润分配-提取法定盈余公积；贷：盈余公积-法定盈余公积，也同时要做一笔借：利润分配-未分配利润贷：利润分配-提取法定盈余公积？

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利润分配-未分配利润金额不大，是否可以不计提法定盈余公积和任意盈余公积？

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