老师，合并报表中，母公司将账面价值130万的固定资产，以120万卖给子公司。这个字面意思看，明明是收入120比成本130小，按说还剩10万的可抵扣吧，为什么是借所得税费用，贷递延所得税负债呢
问题已解决
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#中级职称#
84785033 | 提问时间：2024 04/13 05:57
您好，发票120是计税基础，130是账面价值，账面大于计税基础是应纳税暂时差异呀，这里只看账面和计税基础，其他不用看的
2024 04/13 06:03
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