老师，进项税额一直比销项税额大，进项税额计入的科目就是应缴税费-应交增值税-进项税额，没有放到待抵扣进项税额，这样可以吗？月末需要做什么处理吗？
问题已解决
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84785016 | 提问时间：04/12 16:39
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录；
如果大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
04/12 16:41
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