1.收到受托代销商品分录 借：受托代销商品 1000 贷：爱托贷销商品款 1000 2.对外销售 借：银行存款 1000 贷：受托代销商品 884.95 应交税费-应交增值税（销项税）115.05 3.收到增值税专用发票 借：受托代销商品款 884.95 应交税费-应交增值税（进项税）115.05 贷：应付账款1000 4.支付并计算代销手续费 借：应付账款 贷：银行存款 其他业务收入-代销手续费 应交税费应交增值税（销项税） 老师以上分录，受托代销商品和商品款入账时都是1000，但出去都是884.95，那么账上不是还有115.05吗，请问怎么平？我的分录做得不对吗