小规模23年10-12月季度的税，未计提在23年12月，已经被之前会计结账了。缴纳税款是1月，我于是1月计提了23年的税款。我需要反结账，把23年10-12月季度的税款计提23年吗？因为我要申报24年第一季度财报，我发现23年的税款会影响24年的财报。还有，2023年的汇算清缴是要以23年的财报为基础，23年未体现23年10-2月的税款，这不是影响了23年的所得税嘛，这是不是会多交所得税
问题已解决
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84784978 | 提问时间：04/09 09:49
你好，不用的，借利润分配未分配利润贷，应交税费企业所得税借，应交税费企业所得税贷银行存款做这个就可以的，不会多交的。你虽然账务处理做到1月份，但是它还是属于所属期去年第4季度的。
04/09 09:50
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