你好老师，我们是小规模企业，第一季度开了两张发票，一张篮字发票，税率3%，专票，不含税金额37689.31元+税额1130.69元，合计金额38820元。一张红字发票，税率1%，专票，不含税金额38435.64元+税额384.36元。合计金额38820，请问增值税申报表那里怎么填？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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你好老师，我们是小规模企业，第一季度开了两张发票，一张篮字发票，税率3%，专票，不含税金额37689.31元+税额1130.69元，合计金额38820元。一张红字发票，税率1%，专票，不含税金额38435.64元+税额384.36元。合计金额38820，请问增值税申报表那里怎么填？

84784969 | 提问时间：04/08 11:06

夏春燕老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

合并之后，专票的差额填在第二栏专用发票那里

04/08 11:08

5条追问解答查看全部

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老师，小规模一月开具的专票，一张税率1%,不含税金额792.08，税额7.92还有两张税率3%，合计不含税金额10458.44,合计税额314.56.请问增值税申报表怎么填？

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你好，26元金额（9%）的税额，但我现在要开1%的发票，扣税点金额是多少，开专票

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专票红冲，填写信息表之后，提示信息表金额税额大于篮字发票的金额税额

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老师苗木的专票税率是1%，那抵扣的时候可以按照不含税额金额9%，抵扣进项税，做账的时候，这个不含税金额，是按照票面上的不含税金额*9%算出税额，到挤出来的吗、比如发票价税：99200 专票1%，（不含税：98217.82；税额：982.18）那做账和报税的时候税额应该是：98217.82*9%=8839.6 不含税应该是：99200-8839.6=90360.40 是这样的吗

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请问，小规模企业季报，4月开了一张税率1%的专票，七月份发现税率不对，根据购货方开具的红字发票信息表又重新开具了一张3%的专票，申报时，系统不体现那张红字发票的金额，可以自己手动更改金额吗？

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老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在视同合并日，合并企业需要做形成长期股权投资的分录吗？如果不需要，在编制比较报表时的调整分录抵减被合并企业的净资产的同时，抵减的长期股权投资又是什么时候形成的呢？如果需要，那实际合并日还编制吗？不会重复吗？昨天

老师，您好。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，为避免重复计算，合并企业要在编制合并报表时，就视同合并日和实际合并日之间实现的有关损益、其他综合收益、其他净资产变动应分别冲减期初留存收益或投资收益。问题1：如果要冲减的是其他综合收益、其他净资产变动分别要使用哪一报表项目名称呢？问题2：冲减的同时，为什么贷方是长期股权投资呢？谢谢。昨天

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