老师留抵退税,借银行存款 贷进项税额转出。那进项税额转出怎样平账呢了
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84784992 | 提问时间:04/03 21:17
那个是不需要结转平的,其余的科目正常计算就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0,就不做任何分录;
如果大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
04/03 21:21
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