老师，先收了客户的定金，等到销售发生后开票应该怎么处理，收定金时分录为 借:银行存款 贷:应收账款 此时余额为负数。开票后应该怎么做呢
问题已解决
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84785023 | 提问时间：04/02 10:39
同学您好， 收到定金时，会计分录为借银行存款，贷应收账款，导致应收账款余额为负数。待销售发生并开票时，应首先确认销售收入，会计分录为借应收账款（金额为销售收入），贷主营业务收入、应交税金-应交增值税（销项税额）。
04/02 10:42
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