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费用发生了，没有发票，做费用的暂估，借管理费用-暂估，贷银行存款。成本发生了，没有发票，做应付帐款的暂估，借原材料，贷应付账款-暂估，对吗
84785013 | 提问时间：03/29 17:54
廖君老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师
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您好，是的，发票来了以后把上面分录冲回，再按发票做正确的分录就可以了， 借管理费用-暂估（这里用具体业务科目），贷银行存款 不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的
03/29 17:56
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上个月暂估了管理费，做的借管理费用-暂估，贷应付账款-暂估，这个月收到票了怎么冲暂估 146
老师 三季度做了暂估成本 分录是 借 管理费用-暂估成本 贷 应付账款-暂估成本 老师 您看有问题 72
老师，你好， 广告营销类的公司暂估成本或者费用分录是不是这样做 借 销售费用-暂估， 贷 应付账款-暂估， 结转损益； 借 本年利润， 贷 销售费用-暂估， 实际收到发票不管大于或者小于暂估的都先红冲做 借 借 销售费用-暂估 负数； 贷 应付账款-暂估 负数； 借 本年利润 负数； 贷 销售费用-暂估 负数； 然后按实际收到的发票入账，是这样嘛？ 834
借：管理费用-暂估 ，贷：应付账款-暂估，做了暂估的凭证，后来发票进来了，这个暂估的需要红冲吗，还是说不要红冲也可以，在暂估的凭证后面贴上进来的发票就可以了 948
如果做暂估的话，借应付账款-应付暂估，贷其他应付款-老板，但是暂估不解决所得税的问题，然后直接当你做借主营业务成本贷应付账款-应付暂估可以吗？ 595
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