2018/10/31 转1 暂估大金成本 主收入 借方 200000 2018/10/31 转1 暂估大金成本 应收账款 贷方200000 2018/12/31 付2 付大金款 主成本 借方200000 2018/12/31 付2 付大金款 银行 贷方200000 现在当期如何调整这两张凭证，申报要注意什么，可以不用以前年度损益吗