老师，我们公司签订了一个技术服务合同，这个服务费总共90000元，然后分12期支付，每期7500元。然后第一次一次性付了三个月的22500元，其中7500是服务费，15000是保证金，这个15000的保证金是最后两个月的服务费，等 于最后两个月不用交了，但是老板让我直接把22500元发票开给对方了，说保证金最后也是服务费，就一次性开过去了然后后面每个月按7500转来了，这个账我要怎么做老师，公司 有两个员工，工资都是5000，您看我这样写分录对么