老师,跨月红冲发票怎么报税呀?
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84784972 | 提问时间:03/26 11:12
您好,一、一般纳税人纳税人发生增值税应税销售行为,应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税额,应从发生销售货物退回或者折让当期的销项税额中扣减。
二、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。因销售货物退回或者折让而退还给购买方的增值税销售额,应从发生销售货物退回或者折让当期的销售额中扣减。
03/26 11:13
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