老师**公司内账,我想把我们单位一个项目有关的业务都做账的我们单位的帐套里,其实好多业务不是打款我们公司,比如被**公司收到回款扣管理费,被**公司替我们支付材料费等我们这边怎么做账
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84784984 | 提问时间:03/25 09:37
1.对于被**公司收到回款并扣除管理费的情况:
首先,当被**公司收到回款时,你们单位应记录为应收账款的增加。
接着,当被**公司扣除管理费后,你们单位应记录管理费的支出,并相应减少应收账款。
分录示例:借:应收账款(回款金额);贷:主营业务收入(回款金额-管理费),贷:管理费用(管理费金额)。
1.对于被**公司替你们支付材料费的情况:
你们单位应记录材料费的增加,并同时记录应付账款给被**公司。
当被**公司实际支付材料费时,你们单位应冲减应付账款。
分录示例:借:原材料/库存商品(材料费金额);贷:应付账款-被**公司(材料费金额)。当被**公司支付后,借:应付账款-被**公司(材料费金额);贷:银行存款/现金(材料费金额)。
03/25 09:41
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